Mudarte o emprender en Indonesia puede abrirte las puertas a un mercado con un enorme potencial de crecimiento. Pero también implica asumir responsabilidades fiscales que muchos expatriados y empresas extranjeras desconocen… hasta que llegan las sanciones.
En el nuevo episodio del podcast de Double M, Marc Alonso, fundador y director de la consultora, junto a Ixa Berruezo, explican de forma clara cómo funciona el sistema impositivo indonesio y qué pasos seguir para cumplir la ley sin complicaciones.
Si estás pensando en vivir, trabajar o abrir una empresa en Bali, Lombok o cualquier otra isla de Indonesia, este artículo es tu guía práctica (y tu advertencia a tiempo).
Los impuestos que debes conocer si eres expatriado o empresa en Indonesia
El sistema fiscal indonesio combina normas nacionales con regulaciones locales que pueden variar entre regiones como Bali o Lombok. Estos son los principales impuestos que debes entender desde el primer día:
1. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (PPh 21)
Aplica a quienes pasan más de 183 días al año en el país o declaran intención de residencia.
Las tasas son progresivas:
- Hasta 60 millones IDR → 5%
- 60 – 250 millones IDR → 15%
- 250 – 500 millones IDR → 25%
- 500 millones – 5 mil millones IDR → 30%
- Más de 5 mil millones IDR → 35%
Los no residentes tributan un 20% fijo sobre ingresos locales (ajustable según convenios de doble imposición).
2. Impuesto corporativo (PPh Badan)
Afecta a empresas residentes (por ingresos globales) y a extranjeras (por ingresos locales).
La tasa general es del 22%, con reducciones para pequeñas empresas:
- Facturación < 50 mil millones IDR → descuento del 50% sobre los primeros 4,8 mil millones.
- Facturación < 4,8 mil millones IDR → impuesto reducido del 0,5% durante los tres primeros años.
3. IVA (PPN)
El IVA actual es del 11%, con planes de subir al 12%.
- Exportaciones: exentas.
- Importaciones: gravadas al 11%.
4. Impuestos adicionales
- Venta de propiedades → 2,5%
- Propiedades en propiedad → 0,5% anual sobre valor de mercado
- Servicios profesionales → retención del 2,5% (Art. 23)
- Construcción → 1,75% a 6% según el tipo de obra
Diferencias entre Bali y Lombok
Aunque la normativa es nacional, su aplicación varía.
En Bali, los procesos fiscales están más digitalizados y la coordinación con las autoridades suele ser más ágil.
En Lombok, los trámites pueden requerir más intermediación y seguimiento local.
Por eso, trabajar con una asesoría local como Double M marca la diferencia entre operar con tranquilidad o enfrentarse a bloqueos y retrasos innecesarios.
Según Marc Alonso:
“Muchos extranjeros piensan que el sistema es más flexible, pero Indonesia se está volviendo mucho más exigente. Hoy, cumplir las normas ya no es una opción: es una obligación.”
El vídeo completo
Si quieres profundizar en cada error y conocer ejemplos reales, puedes ver el episodio completo aquí 👇
Consecuencias de no cumplir con la normativa
Ignorar o retrasar tus pagos fiscales puede tener efectos serios:
- Multas acumulativas y recargos por demora.
- Fiscalizaciones intensivas por parte de la Dirección General de Impuestos (DJP).
- Suspensión de licencias o permisos de operación.
- Dificultades para renovar visados o extender permisos de residencia.
Cómo proteger tu situación fiscal en Indonesia
Para evitar sanciones y mantener tus operaciones en regla, Double M recomienda:
- Asesorarte desde el inicio con un equipo especializado en normativa indonesia.
- Registrar tu NPWP (número fiscal) y mantenerlo actualizado.
- Cumplir con las declaraciones mensuales y reportes obligatorios (como el LKPM).
- Verificar cada contrato y licencia antes de comenzar operaciones.
- Realizar auditorías preventivas para detectar posibles irregularidades antes de que lleguen las multas.
La consultora ofrece un servicio de auditoría fiscal y corporativa diseñado para revisar de forma integral la situación de tu empresa o residencia en Indonesia.
Recomendaciones clave para expatriados y empresas extranjeras
1. Conocimiento: entiende cómo funciona la legislación local y sus plazos.
2. Confianza: rodéate de asesores que conozcan el terreno y hablen tu idioma.
3. Prevención: no esperes a recibir una notificación. Anticípate con una buena planificación fiscal.
Conclusión
Indonesia es un país lleno de oportunidades, pero también con un sistema fiscal complejo y una fiscalización cada vez más estricta. Cumplir con las obligaciones tributarias no solo evita sanciones, sino que te permite crecer de forma sostenible en uno de los mercados más dinámicos del Sudeste Asiático.
Double M acompaña a expatriados y empresas internacionales en todo el proceso de cumplimiento y estructuración fiscal en Indonesia, garantizando seguridad jurídica y eficiencia operativa.
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